Как рассчитать командировочные — суточные, проживание, проезд и НДФЛ

Укажите даты командировки, размер суточных и расходы — калькулятор посчитает всю сумму выплат и покажет, с какой части удерживается налог.

Из чего состоят командировочные

В командировке работодатель возмещает расходы и сохраняет заработок. Это три части:

Суточные — компенсация дополнительных расходов вне дома. Платятся за каждый день командировки, включая выходные, праздники и дни в пути. Отчитываться за их трату не нужно.
Проезд и проживание — возмещаются по документам: билеты, чеки, счёт гостиницы.
Средний заработок — сохраняется за дни, которые по графику были бы рабочими. Он платится как зарплата.

Суточные = размер суточных × количество дней
Проживание = стоимость ночи × количество ночей
Итого = суточные + проживание + проезд

Налог с суточных

Суточные не облагаются НДФЛ и страховыми взносами в пределах лимитов статьи 217 Налогового кодекса РФ: 700 ₽ в день по России и 2 500 ₽ в день за границей. Сумма выше лимита облагается налогом. Для поездок в ряд новых регионов лимиты могут отличаться, уточните их в актуальной редакции кодекса.

Пример расчёта

Командировка по России с 12 по 16 октября (5 дней, 4 ночи). Суточные 700 ₽, проживание 3 500 ₽ за ночь, проезд 8 000 ₽, средний заработок 3 000 ₽ в день, 5 рабочих дней.
Суточные: 700 × 5 = 3 500 ₽.
Проживание: 3 500 × 4 = 14 000 ₽.
Проезд: 8 000 ₽.
Всего возмещается: 25 500 ₽.
Средний заработок за 5 рабочих дней: 3 000 × 5 = 15 000 ₽ (выплачивается отдельно).
Налог с суточных не удерживается: 700 ₽ не выше лимита.

Правила, которые часто забывают

Однодневная командировка по России: суточные не выплачиваются. За границу в такой командировке платят 50 % суточных.
День выезда и возвращения входят в срок командировки. Для зарубежных поездок учитывается отметка о пересечении границы.
Размер суточных устанавливает работодатель. Бюджетные организации ориентируются на нормативные акты своего уровня.
Аванс на командировку должен быть выдан до отъезда, а отчёт сдаётся в течение трёх рабочих дней после возвращения.

Точные правила для вашей организации указаны в положении о командировках.

Вопросы и ответы

Сколько платят суточных в командировке?

Размер определяет работодатель в положении о командировках. Без НДФЛ и взносов можно платить до 700 ₽ в день по России и до 2 500 ₽ за границей.

Платят ли суточные за выходные в командировке?

Да, суточные платят за каждый день командировки, включая выходные, праздники и дни в пути.

Что такое сохраняемый средний заработок в командировке?

Работник сохраняет заработок за дни, которые были бы рабочими по графику. Он рассчитывается как средний заработок за последние 12 месяцев.

Платят ли суточные при однодневной командировке?

По России не платят. За границу при однодневной командировке выплачивается 50 % суточных.

Другие калькуляторы

Обновлено 25 сентября 2026 ·