Ставки НДФЛ
С 2025 года налог считается по прогрессивной шкале: повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к той части, которая превысила порог.
| Годовой доход | Ставка |
|---|---|
| до 2,4 млн ₽ | 13% |
| от 2,4 до 5 млн ₽ | 15% |
| от 5 до 20 млн ₽ | 18% |
| от 20 до 50 млн ₽ | 20% |
| свыше 50 млн ₽ | 22% |
НДФЛ = (Доход − Вычеты) × Ставка
На руки = Зарплата до налога − НДФЛ
На руки = Зарплата до налога − НДФЛ
Пример расчёта
Зарплата 90 000 ₽ в месяц, детей нет.
Годовой доход: 1 080 000 ₽ — это меньше 2,4 млн, значит вся сумма облагается по 13%.
НДФЛ за месяц: 90 000 × 0,13 = 11 700 ₽.
На руки: 78 300 ₽.
Годовой доход: 1 080 000 ₽ — это меньше 2,4 млн, значит вся сумма облагается по 13%.
НДФЛ за месяц: 90 000 × 0,13 = 11 700 ₽.
На руки: 78 300 ₽.
Вычеты, которые уменьшают налог
- На детей — ежемесячно, пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽.
- Имущественный — при покупке жилья, до 260 000 ₽ и ещё до 390 000 ₽ с процентов по ипотеке.
- Социальный — за лечение, обучение, спорт.
- Стандартный — для отдельных категорий граждан.
Вопросы и ответы
Со всей ли зарплаты берут повышенную ставку?
Нет. Повышенная ставка применяется только к части дохода сверх порога. Доход до 2,4 млн ₽ в год всегда облагается по 13%.
Как получить вычет на ребёнка?
С 2025 года работодатель применяет его автоматически по данным, которые получает от налоговой. Если вычет не применяется, напишите заявление в бухгалтерию.
Облагаются ли НДФЛ отпускные и больничные?
Да, и отпускные, и больничные облагаются налогом так же, как зарплата.
Что не облагается НДФЛ?
Пособие по беременности и родам, пособие по уходу за ребёнком, большинство государственных пособий, компенсации, установленные законом.
Как посчитать зарплату до налога, зная сумму на руки?
Разделите сумму на руки на 0,87 — получится приблизительная зарплата до вычета 13% налога.
Другие калькуляторы
Обновлено 25 сентября 2026 ·