Два разных лимита
- Своё обучение — входит в общий социальный лимит 150 000 ₽ в год вместе с лечением и спортом. Максимум возврата — 19 500 ₽.
- Обучение ребёнка — отдельный лимит 110 000 ₽ на каждого ребёнка, максимум 14 300 ₽ возврата за одного.
Возврат за себя = min(Расходы; 150 000) × 13%
Возврат за ребёнка = min(Расходы; 110 000) × 13%
Общая сумма возврата не может превышать уплаченный за год НДФЛ
Возврат за ребёнка = min(Расходы; 110 000) × 13%
Общая сумма возврата не может превышать уплаченный за год НДФЛ
Пример расчёта
Своё обучение на курсах — 80 000 ₽ за год, зарплата 90 000 ₽ в месяц.
Возврат: 80 000 × 13% = 10 400 ₽.
Если добавить обучение ребёнка в вузе за 150 000 ₽, к вычету примут только 110 000 ₽, и вернут ещё 14 300 ₽.
Возврат: 80 000 × 13% = 10 400 ₽.
Если добавить обучение ребёнка в вузе за 150 000 ₽, к вычету примут только 110 000 ₽, и вернут ещё 14 300 ₽.
Условия
- У организации должна быть лицензия на образовательную деятельность — подойдут вуз, колледж, автошкола, языковые курсы, детский сад, секции.
- За себя вычет дают при любой форме обучения, за ребёнка — только при очной.
- Возраст ребёнка — до 24 лет. Также можно получить вычет за брата или сестру.
- Договор и платёжные документы должны быть оформлены на того, кто получает вычет.
- Материнским капиталом оплаченное обучение вычет не даёт.
Вопросы и ответы
Какой лимит вычета за обучение?
150 000 ₽ в год за своё обучение (в составе общего социального лимита) и 110 000 ₽ на каждого ребёнка отдельно.
Положен ли вычет за автошколу?
Да, если у автошколы есть лицензия на образовательную деятельность. Расходы входят в лимит 150 000 ₽.
Можно ли получить вычет за заочное обучение ребёнка?
Нет. За детей вычет дают только при очной форме обучения.
Как получить вычет быстрее?
Через работодателя: налоговая выдаёт уведомление, и с зарплаты перестают удерживать НДФЛ, не дожидаясь конца года.
Другие калькуляторы
Обновлено 25 сентября 2026 ·