Две задачи с НДС
На практике встречаются два случая: налог нужно либо добавить к цене, либо вытащить из суммы, где он уже есть. Формулы разные, и именно здесь чаще всего ошибаются.
Начислить сверху: НДС = Сумма × 20 ÷ 100 · Сумма с НДС = Сумма × 1,2
Выделить из суммы: НДС = Сумма × 20 ÷ 120 · Сумма без НДС = Сумма ÷ 1,2
Выделить из суммы: НДС = Сумма × 20 ÷ 120 · Сумма без НДС = Сумма ÷ 1,2
Пример расчёта
В договоре указано 120 000 ₽, в том числе НДС 20%.
НДС: 120 000 × 20 ÷ 120 = 20 000 ₽.
Сумма без налога: 120 000 − 20 000 = 100 000 ₽.
Если же 120 000 ₽ — это цена без налога, НДС составит 24 000 ₽, а к оплате будет 144 000 ₽. Разница в 4 000 ₽ возникает только из-за того, от какой суммы считать.
НДС: 120 000 × 20 ÷ 120 = 20 000 ₽.
Сумма без налога: 120 000 − 20 000 = 100 000 ₽.
Если же 120 000 ₽ — это цена без налога, НДС составит 24 000 ₽, а к оплате будет 144 000 ₽. Разница в 4 000 ₽ возникает только из-за того, от какой суммы считать.
Ставки
- 20% — основная ставка для большинства товаров и услуг.
- 10% — продукты, детские товары, лекарства, периодика.
- 0% — экспорт и международные перевозки.
- 5% и 7% — пониженные ставки для отдельных плательщиков на упрощённой системе.
Частая ошибка
Чтобы выделить НДС, сумму делят на 20% вместо умножения на 20/120. Ориентир простой: выделенный налог всегда меньше, чем начисленный сверху от той же цифры.
Вопросы и ответы
Как выделить НДС 20% из суммы?
Умножьте сумму на 20 и разделите на 120. Из 120 000 ₽ выделяется 20 000 ₽ налога.
Чем отличается «в том числе НДС» от «кроме НДС»?
«В том числе» означает, что налог уже внутри суммы. «Кроме НДС» — что его нужно добавить сверху.
Какая ставка на продукты?
10% на социально значимые продукты: хлеб, молоко, мясо, крупы. На деликатесы — 20%.
Когда применяется ставка 0%?
При экспорте и международных перевозках. Это не то же самое, что освобождение от налога: право на вычет при ставке 0% сохраняется.
Другие калькуляторы
Обновлено 25 сентября 2026 ·